趙 丹（泰和泰律師事務(wù)所/律師）
在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的歐美國家，99%的商業(yè)交易是以信用為媒介達(dá)成的。有資料顯示，發(fā)達(dá)國家商品銷售的90%以上是以信用方式賒銷的，信貸總量中有30%以上是貸給自然人的。由于我國信用體系建設(shè)尚處在起步階段，市場欠缺道德規(guī)范及維護(hù)商業(yè)信用的微觀手段，導(dǎo)致我國的賬款拖欠問題高發(fā)，甚至成為制約企業(yè)發(fā)展的最大不利因素。其實除了企業(yè)自身應(yīng)做好風(fēng)險評估及防范之外，還可以利用一些風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段來分散信用風(fēng)險，而信用保險就是其中一種。
簡單舉個例子：A公司和B公司簽訂的貿(mào)易合同，A 公司采用賒銷的方式向B公司供貨，回款期半年到一年。同時，A 公司在保險公司購買了信用保險并繳納了保費(fèi)。保險合同期內(nèi)，B公司違約，保險公司根據(jù)保險合同的約定將B公司應(yīng)該支付給A公司的貨款支付給了A公司，同時取得向B公司追償?shù)臋?quán)利。對于A 公司而言，在可控制的時間內(nèi)收回了款項，也無需支付債權(quán)追償?shù)馁M(fèi)用及承擔(dān)訴訟風(fēng)險。
在保險業(yè)，信用保險被定義為一種保險人承諾在法律及合同范圍內(nèi)，向被保險人賠償因被保險人之債務(wù)人不作清償所造成損害的保險類型。因此，信用保險的主要功能為保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。
信用保險分為三類：1、商業(yè)信用保險；2、出口信用保險；3、投資保險。由于在普遍的市場經(jīng)濟(jì)往來中，商業(yè)信用保險最為普遍，因此，本文僅就商業(yè)信用保險進(jìn)行論述。
商業(yè)信用保險存在的前提在于信用在市場經(jīng)濟(jì)中起到的重要作用，該作用日益發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)主體的重要財產(chǎn)利益---商業(yè)信用利益。這表現(xiàn)在：第一、商業(yè)信用具有財產(chǎn)屬性，最典型的為賒銷，這種銷售方式中的價值和時間都依賴于賣方給予買方的信任，商業(yè)信用成為了“輕易獲得額外資金的最便捷的渠道”，即成為了一種經(jīng)濟(jì)財富。第二、商業(yè)信用能夠滿足主體的物質(zhì)需求：1、商業(yè)信用從某種意義上來說可以替代現(xiàn)金貨幣；2、商業(yè)信用可以促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)；3、商業(yè)信用可以帶來利潤；第三、商業(yè)信用可以滿足主體的精神需求。
商業(yè)信用風(fēng)險是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現(xiàn)是企業(yè)對客戶到期的應(yīng)收賬款無法收回，產(chǎn)生壞賬、呆賬，造成資金供求的矛盾，引起資金鏈的斷裂，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。信用風(fēng)險的來源主要表現(xiàn)在以下方面：1、信用本身就意味著風(fēng)險，信用本身是一種可期待利益，無論如何都有先履行一方，而后履行一方是否會如約履行本身帶有不確定性；2、人性蘊(yùn)含著信用風(fēng)險，由于人與生俱來的趨利性，一旦違約的收益大于違約的成本，信用主體就有可能選擇違約；3、信用制度的缺失助長了信用風(fēng)險，導(dǎo)致違約成本低下；4、市場的擴(kuò)大、交易對象的變動增加了信用風(fēng)險，在雙方多次重復(fù)的交易中，信用風(fēng)險會大大降低，相反，則增長。信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在：1、債務(wù)人違約；2、債務(wù)人喪失清償能力。
商業(yè)信用保險作為保障信用利益，防范信用風(fēng)險的微觀工具之一，已經(jīng)越來越多的被提及和使用。商業(yè)信用保險的價值體現(xiàn)在：第一、安全價值：1、商業(yè)信用保險可以補(bǔ)償債權(quán)人的信用損失，保障債權(quán)的實現(xiàn)；2、商業(yè)信用保險為交易方提供全面的風(fēng)險管理服務(wù)來維護(hù)安全；第二、效率價值：1、商業(yè)信用保險可以保障主體將更多的資金投入生產(chǎn)經(jīng)營、增進(jìn)效益；2、商業(yè)信用保險可以讓交易方加速資金周轉(zhuǎn)、促進(jìn)交易；3、增加交易方融資能力和信用等級；4、通過提供風(fēng)險管理來實現(xiàn)經(jīng)營、信用管理及稅收方面的收益。
1、貸款信用保險：是保險人對銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險的保險。目前該種信用保險使用較少，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)大多數(shù)選擇讓借款方購買保證保險的方式為其規(guī)避風(fēng)險，值得一提的是，目前省內(nèi)已有保險公司推出了提高借款本金的保證保險，即保險公司在借款人辦理以建筑物為抵押方式貸款的基礎(chǔ)上，由保險公司為借款人就提高借款本金部分提供貸款保證保險，一旦借款人未履行還本付息義務(wù)，則由保險公司向金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、賒銷信用保險：是為國內(nèi)商業(yè)貿(mào)易的延期付款或分期付款行為提供信用擔(dān)保的一種信用保險業(yè)務(wù)。在這種業(yè)務(wù)中，投保人是制造商或供應(yīng)商（即賣方），保險人承保的是買方的信用風(fēng)險，目的在于保證被保險人（賣方）能按期收回賒銷貨款，保障商業(yè)貿(mào)易的順利進(jìn)行。
3、預(yù)付信用保險：是指以金融機(jī)構(gòu)對自然人進(jìn)行貸款時，由于債務(wù)人不履行貸款合同致使金融機(jī)構(gòu)遭受經(jīng)濟(jì)損失為保險對象的信用保險。
商業(yè)信用保險合同和普通的保險合同一樣，由主體、客體和內(nèi)容構(gòu)成。
1、商業(yè)信用保險合同的主體分為：投保人、保險人?；谛庞帽ｋU是為自己利益之保險的原則，投保人也是被保險人。而商業(yè)信用保險有一個特殊的關(guān)系人，即保險合同中被保險人的債務(wù)人，因為其信用狀況直接決定信用保險合同是否履行。當(dāng)被保險人的債務(wù)人不履行與被保險人的合同約定時，導(dǎo)致商業(yè)信用保險事故發(fā)生，由保險人賠償后取得向該債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利，債務(wù)人將成為信用保險追償關(guān)系中的當(dāng)事人。
2、商業(yè)信用保險合同的客體為具有可保性的信用利益，即保險合同的標(biāo)的。在一般的商業(yè)信用保險中，可保的信用利益主要包括不具有專屬性的應(yīng)收賬款債權(quán)及債權(quán)人履行義務(wù)發(fā)生的費(fèi)用（包括運(yùn)輸、保險等費(fèi)用，但不包括違約金、為實現(xiàn)債權(quán)所支付的費(fèi)用）。當(dāng)然，實踐中，保險人審核是否承保的條件遠(yuǎn)不止法律規(guī)定的那么簡單，還需綜合考慮投保人所在行業(yè)的風(fēng)險系數(shù)、以往呆壞賬的情況、DSO(一般企業(yè)將賬款變成現(xiàn)金的平均時間)的長短等。
3、商業(yè)信用保險合同內(nèi)容為雙方的權(quán)利義務(wù)。作為投保人來講，需要履行交付保費(fèi)義務(wù)、告知義務(wù)、風(fēng)險增加及事故發(fā)生的通知義務(wù)、信用管理義務(wù)及事故發(fā)生后的減少損失義務(wù)及協(xié)助追償義務(wù)。而保險人的義務(wù)主要在于信用風(fēng)險及損失的承擔(dān)。一般來說所有的保險公司都要求風(fēng)險共擔(dān)，即商業(yè)信用保險公司負(fù)責(zé)賠付的金額最高不超過損失的90%。
信用保險發(fā)展至今大部分都集中在政策性的出口信用保險領(lǐng)域，直至2003年11月，平安保險公司推出了企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易短期信用保險服務(wù)，才填補(bǔ)了國內(nèi)市場信用保險的空白。但是，由于我國國內(nèi)信用體系的嚴(yán)重缺失，法律法規(guī)的不健全，信用保險客戶對險種缺乏認(rèn)識和了解，保險機(jī)構(gòu)缺乏與其他金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的合作與協(xié)調(diào)等因素，導(dǎo)致信用保險一直不能很好的推廣和適用。通過實踐證明，購買商業(yè)信用保險是一個有效分散風(fēng)險的措施，隨著法律法規(guī)的健全，社會信用管理體系的建立，中介機(jī)構(gòu)比如律師事務(wù)所、信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)等的介入，保險機(jī)構(gòu)自身的規(guī)范和完善，信用保險在未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中定會有大的發(fā)展。
鄧小瑩律師，曾在成都市某區(qū)級人民法院工作，現(xiàn)為泰和泰律師事務(wù)所律師。鄧小瑩律師自執(zhí)業(yè)以來，代理各類訴訟以及非訴案件近百起，積累了大量的法律實務(wù)經(jīng)驗和從業(yè)技巧，并在實踐中建立起完整的法律服務(wù)體系。鄧律師長期受邀擔(dān)任四川廣播電視臺的特約嘉賓，對案例進(jìn)行評析及解答，深受社會各界好評。
主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：房地產(chǎn)、保險、投融資等。
辦公地點(diǎn)：成都
趙丹律師，中華律師協(xié)會會員，曾有法院任職經(jīng)歷，于2012年加入泰和泰律師事務(wù)所，曾成功代理多起涉建設(shè)工程、合同、婚姻家庭、金融、勞動爭議以及非訴訟案件，以思路縝密、勤奮高效的辦案風(fēng)格深受委托人的信賴和好評。
主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：公司商務(wù)、房地產(chǎn)、建筑、勞動爭議、婚姻家庭等。
辦公地點(diǎn)：成都
參考文獻(xiàn)：
趙明昕《中國信用保險法律制度的反思與重構(gòu)》
江朝國《保險法基礎(chǔ)理論》
潘金生《中國信用制度建設(shè)》
徐衛(wèi)東《保險法論》