減稅、補貼、獎勵、貨幣政策鼓勵……上半年，中央財政在保持穩(wěn)健的財政政策基礎(chǔ)上，加大對三農(nóng)與小微企業(yè)的扶持力度，通過財稅政策與貨幣政策疊加等融資減稅，力促三農(nóng)與小微企業(yè)發(fā)展。專家預(yù)計中央后續(xù)將有更多政策出臺。在三農(nóng)與小微企業(yè)面臨的“融資難”問題上，國家發(fā)改委9日表示將加快推進信用體系建設(shè)與管理，化解“融資難”難題。
中央財政+央行定向降準(zhǔn)力促資金回流三農(nóng)
上半年，財政部通過減輕農(nóng)村金融機構(gòu)稅負(fù)、以獎勵和補貼帶動涉農(nóng)貸款的上升、央行再降準(zhǔn)引導(dǎo)信貸流向三農(nóng)等方式，多重財稅政策與貨幣政策疊加，合力“灌溉”三農(nóng)。
今年以來，財政部對金融機構(gòu)小額農(nóng)戶貸款(5萬元以下)利息收入和保險(放心保)公司農(nóng)業(yè)保險保費收入免征營業(yè)稅，并減按90%計算應(yīng)納稅所得額;對農(nóng)村信用社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)以及縣域以下法人的農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，繼續(xù)實行3%的營業(yè)稅率。
此外，加大縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策力度，一方面中央繼續(xù)落實此前的政策，對涉農(nóng)貸款平均余額增長超過15%的縣域金融機構(gòu)，按照增量部分的2%給予獎勵。另一方面，2014年中央財政將山西、福建、海南、重慶、貴州、西藏、青海等7省(區(qū)、市)納入政策試點范圍。政策至此已覆蓋全國25個省(區(qū)、市)，包括全部糧食主產(chǎn)區(qū)和絕大多數(shù)中西部地區(qū)。同時，中央財政從2012年起，對天津、遼寧、山東、貴州符合條件的小額貸款公司，參照執(zhí)行涉農(nóng)貸款增量獎勵政策。據(jù)統(tǒng)計，2013年，中央財政向這4個省(市)小額貸款公司撥付獎勵資金2519萬元。
據(jù)財政部網(wǎng)站消息，2013年撥付給縣域金融機構(gòu)的獎勵資金達20.90億元;另據(jù)人民銀行統(tǒng)計，2013年末全國涉農(nóng)貸款余額達到20.8萬億元，同比增長18.4%，較各項貸款平均增幅高4.5個百分點，金融機構(gòu)投放涉農(nóng)貸款的積極性得到了提高。
除了通過對金融機構(gòu)支農(nóng)貸款進行減稅和獎勵外，一系列補貼政策也陸續(xù)出臺。一方面中央繼續(xù)對符合條件的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等3類新型農(nóng)村金融機構(gòu)，以及基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱地區(qū)的金融機構(gòu)網(wǎng)點，按照貸款平均余額的2%給予補貼。據(jù)悉，2013年撥付補貼資金41.05億元。
此外，引導(dǎo)加大涉農(nóng)資金投放。財政部在4月23日發(fā)布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》表示要拓展資金來源，如優(yōu)化支農(nóng)再貸款投放機制，向農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支小再貸款，主要用于支持“三農(nóng)”和農(nóng)村地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展;支持銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行專項用于“三農(nóng)”的金融債;對符合“三農(nóng)”金融服務(wù)要求的縣域農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，適當(dāng)降低存款準(zhǔn)備金率等。
其中，僅在降低存款準(zhǔn)備金方面，央行在半年內(nèi)兩次定向降準(zhǔn)，將信貸導(dǎo)向三農(nóng)。4月22日，央行決定從2014年4月25日起下調(diào)縣域農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣存款準(zhǔn)備金率2個百分點，下調(diào)縣域農(nóng)村合作銀行人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點;6月9日，央行再度定向下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，引導(dǎo)信貸資源支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)。兩次定向降準(zhǔn)鼓勵商業(yè)銀行等金融機構(gòu)將資金更多地配置到實體經(jīng)濟中需要支持的領(lǐng)域，引導(dǎo)信貸流向“三農(nóng)”等薄弱領(lǐng)域。
7月1日起，我國開始實施的存貸比新規(guī)，按照新規(guī)，計算存貸比分子(貸款)時將從中扣除6項，扣除的多數(shù)涉及小微貸款和三農(nóng)貸款。中信建投認(rèn)為，存貸比新規(guī)實行后，三農(nóng)小微信貸的融資成本將降低。“以前，放75元的貸款需考慮100元存款成本，而以后放75元的貸款只需考慮75元存款的成本，這類貸款的資金成本降低25%。”
截至2013年末，全國共有987家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，貸款余額3632億元，同比增長55.8%，其中80%以上投向“三農(nóng)”和小微企業(yè)。
分析人士認(rèn)為，從目前中央和地方財政支出方向看，棚戶區(qū)改造、民生保障、三農(nóng)支出等已成為支出“高頻詞”。目前財政支出向民生領(lǐng)域傾斜，這一趨勢在下半年應(yīng)不會有明顯調(diào)整。
民生證券研究院副院長管清友認(rèn)為，從貨幣政策看，下半年央行將繼續(xù)加大貨幣定向?qū)捤闪Χ?。貨幣端的寬松包括加大公開市場投放力度(正回購減量、降價或重啟逆回購)、繼續(xù)加大定向降準(zhǔn)力度和定向再貸款，支持“三農(nóng)”、小微企業(yè)和棚戶區(qū)改造等重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，緩解實體經(jīng)濟過緊的融資環(huán)境。
小微企業(yè)迎來減負(fù)與融資利好
據(jù)中國國家工商總局3月28日發(fā)布的全國小微企業(yè)發(fā)展報告稱，截至2013年底，全國各類企業(yè)總數(shù)為1527.84萬戶。其中，小微企業(yè)1169.87萬戶，占企業(yè)總數(shù)的76.57%。若將4436.29萬戶個體工商戶視作微型企業(yè)納入統(tǒng)計，小微企業(yè)在工商登記注冊的市場主體中所占比重達到94.15%。小微企業(yè)已成為吸納社會就業(yè)的主要渠道。
為促進小微企業(yè)發(fā)展，半年中央財政部打出一系列組合拳，如減輕小微企業(yè)的稅負(fù)、鼓勵金融機構(gòu)開展優(yōu)惠與鼓勵政策、專項資金支出扶持重點中小企業(yè)等措施，多管齊下、有所側(cè)重，使得小微企業(yè)迎來減負(fù)與融資利好。
年初，財政部于1月29日下發(fā)《關(guān)于促進勞動密集型中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，意見稱推動落實已出臺的提高增值稅、營業(yè)稅起征點政策和小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，以及暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策。4月8日，財政部發(fā)出關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知，對符合條件且年應(yīng)納稅所得額低于10萬元(含)的小型微型企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，并減按20%征收企業(yè)所得稅。目前，有超過120萬戶小型微利企業(yè)申報享受該優(yōu)惠政策。
為緩解中小企業(yè)融資難的問題，財政部鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)提高對勞動密集型中小企業(yè)貸款規(guī)模，積極開發(fā)適合勞動密集型中小企業(yè)特點的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，量身定制融資方案，合理確定企業(yè)貸款利率。此后央行開展多項貨幣政策，如6月9日，央行定向下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，引導(dǎo)信貸資源支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)，7月1日開始實施存貸比新規(guī)，計算存貸比分子(貸款)時從中扣除6項多數(shù)涉及小微貸款和三農(nóng)貸款的款項，華泰證券(601688,股吧)分析師林博程稱涉及小微和三農(nóng)的貸款扣減項可能為1.5萬億元的規(guī)模。
此外，財政部于3月6日下發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》，對重點領(lǐng)域、新興產(chǎn)業(yè)、科技型的中小企業(yè)予以資金扶持，且專項資金運用無償資助方式，對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新項目按照不超過相關(guān)研發(fā)支出40%的比例給予資助。
“相對于機械化水平較高的大型企業(yè)，數(shù)量眾多的小微企業(yè)創(chuàng)造更多的就業(yè)機會。為實現(xiàn)就業(yè)的增長，財稅政策發(fā)力小微企業(yè)勢在必行。”財政部財科所副所長白景明表示，作為改革紅利，對小微企業(yè)加大財稅優(yōu)惠力度來助推小微企業(yè)發(fā)展，營造更為公平的經(jīng)營環(huán)境，提振小微企業(yè)發(fā)展信心，促進創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)對于當(dāng)前中國經(jīng)濟穩(wěn)增長、保就業(yè)乃至長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級都有著重要的意義。
國務(wù)院總理李克強于4月10日上午在博鰲亞洲論壇2014年年會開幕式上表示，將對個體經(jīng)營和企業(yè)吸納就業(yè)進一步實行減免部分稅收的政策，通過擴大就業(yè)創(chuàng)業(yè)來推動居民收入持續(xù)提高。
將攻堅三農(nóng)與小微企業(yè)“融資難”問題
7月9日，國家發(fā)改委財政金融司司長田錦塵表示，目前小微企業(yè)存在“融資難、融資貴”的問題，信用缺失是原因之一。因此需要進一步加快推進小微企業(yè)信用信息的建設(shè)。小微企業(yè)在社會生產(chǎn)經(jīng)營活動中的信用記錄要妥善歸集、整理和應(yīng)用，為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更好的發(fā)展條件。
中國人民銀行征信管理局副局長張子紅表示，支持小微企業(yè)貸款，改善農(nóng)村金融服務(wù)的有效方式，也是發(fā)展普惠金融的一個重要內(nèi)容。“目前全國已累計為244萬戶小微企業(yè)和1.54億農(nóng)戶建立了信用檔案，評定了1億多的信用農(nóng)戶，建立了100多個信用信息系統(tǒng)和服務(wù)平臺。”構(gòu)建信息的通報和應(yīng)用機制、依托信用檔案系統(tǒng)提供查詢分析的服務(wù)，可實現(xiàn)了小微企業(yè)農(nóng)戶等經(jīng)濟主體的信用信息的共享，為金融機構(gòu)信貸管理提供信息支持。
截至今年3月底，累計已有37萬戶小微企業(yè)，8900多萬農(nóng)戶獲得了銀行貸款的支持。“信用激勵的政策合力得以發(fā)揮，進而引導(dǎo)金融機構(gòu)結(jié)合中小企業(yè)的信用狀況，完善對小微企業(yè)信貸決策的流程，包括對農(nóng)戶方面的一些政策措施，來逐步引導(dǎo)金融向小微和農(nóng)戶方面支持的力度。”張子紅稱。