一、國企混改涉及的法人治理結(jié)構(gòu)
(一)什么是現(xiàn)代企業(yè)制度
現(xiàn)代企業(yè)制度定義為以市場經(jīng)濟為基礎(chǔ),以企業(yè)法人制度為主體,以公司制度為核心,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度。
中共十四屆三中全會在一九九三年十一月十四日通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》,明確提出進一步轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制,建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的,產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。
(二)什么是法人治理結(jié)構(gòu)
Corporate Governance,又稱“公司治理”,是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)。
“治”,動詞,指“管理、控制、干預(yù)”?!袄怼?,形容詞、動詞,指“理順、通順、有秩序”。結(jié)構(gòu),指“建筑物承重部分的構(gòu)造,例如磚木結(jié)構(gòu)”,整體可以理解為“對公司進行控制理順各種關(guān)系的方式”。
中共十五屆四中全會在一九九九年九月通過的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的的決定》,明確指出國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國企改革方向,要建立健全法人治理結(jié)構(gòu)。
中共十八屆三中全會在二零一三年十一月通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》,指出要推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度,健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
(三)國企存在的矛盾和問題
1、市場主體地位尚未真正確立,現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全;
2、國有資產(chǎn)監(jiān)管體系有待完善,國有資本運行效率需進一步提高;
3、企業(yè)管理混亂,“內(nèi)部人控制”、利益輸送、國有資產(chǎn)流失等問題突出;
4、一些企業(yè)黨組織“管黨治黨”責任不落實、作用被弱化。
(四)國企改革的指導思想
1、以解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力為標準;
2、以提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力為中心;
3、完善產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度;
4、完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制,防止國有資產(chǎn)流失,全面推進依法治企;
5、加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導;
6、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)。
(五)國企改革的主要目標(2020)
1、公司制改革完成、混改取得積極進展、法人治理結(jié)構(gòu)更加健全、市場化機制更加完善;
2、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度更加成熟:經(jīng)營性國有資產(chǎn)實現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管;
3、國有資本配置效率顯著提高,布局優(yōu)化、主導作用有效發(fā)揮、創(chuàng)新等;
4、黨的建設(shè)全面加強、黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固、政治核心作用充分發(fā)揮。
(六)國企法人治理存在的問題
1、現(xiàn)代企業(yè)制度仍不完善,部分企業(yè)尚未形成有效的法人治理結(jié)構(gòu);
2、權(quán)責不清;
3、約束不夠;
4、缺乏制衡;
5、一些董事會形同虛設(shè),未能發(fā)揮應(yīng)有作用。
(七)國企法人治理結(jié)構(gòu)的指導思想
1、建立健全產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度為方向;
2、堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè),完善體制機制,依法規(guī)范權(quán)責;
3、進一步健全各司其職、各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。
(八)國企法人治理結(jié)構(gòu)要點
1、權(quán)責;
2、協(xié)調(diào);
3、制衡;
4、黨的領(lǐng)導。
把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來,建設(shè)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度(即符合市場規(guī)律,又符合我國國情的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)):
一是要健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系,發(fā)揮其基礎(chǔ)作用。
二是要嚴格規(guī)范履行出資人職責的機構(gòu)、股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會、黨組織和職工代表大會的權(quán)責,強化權(quán)利責任對等,保障有效履職。
(九)如何進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)
1、理順出資人職責,轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式
(1)股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)。出資人機構(gòu)根據(jù)授權(quán)對國家出資企業(yè)依法享有股東權(quán)利;
(2)以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制,對直接出資的國有獨資公司,出資人機構(gòu)重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、強化資本約束、提高資本回報、維護資本安全。對國有全資公司、國有控股企業(yè),出資人機構(gòu)主要依據(jù)股權(quán)份額通過參加股東會議、審核需由股東決定的事項,不得干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營活動;
(3)出資人機構(gòu)依據(jù)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定行使股東權(quán)利、履行股東義務(wù),有關(guān)監(jiān)管內(nèi)容應(yīng)依法納入公司章程。按照以管資本為主的要求,出資人機構(gòu)要轉(zhuǎn)變工作職能、改進工作方式,加強公司章程管理,清理有關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件,研究提出出資人機構(gòu)審批事項清單,建立對董事會重大決策的合規(guī)性審查機制,制定監(jiān)事會建設(shè)、責任追究等具體措施,適時制定國有資本優(yōu)先股和國家特殊管理股管理辦法。
2、加強董事會建設(shè),落實董事會職權(quán)
(1)董事會是公司的決策機構(gòu),要對股東會負責,執(zhí)行股東會決定,依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項,接受股東會、監(jiān)事會監(jiān)督,認真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風險、深化改革等職責;
(2)優(yōu)化董事會組成結(jié)構(gòu);
(3)規(guī)范董事會議事規(guī)則;
(4)加強董事隊伍建設(shè)。
3、維護經(jīng)營自主權(quán),激發(fā)經(jīng)理層活力
(1)經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機構(gòu),依法由董事會聘任或解聘,接受董事會管理和監(jiān)事會監(jiān)督??偨?jīng)理對董事會負責,依法行使管理生產(chǎn)經(jīng)營、組織實施董事會決議等職權(quán),向董事會報告工作,董事會閉會期間向董事長報告工作;
(2)建立規(guī)范的經(jīng)理層授權(quán)管理制度,對經(jīng)理層成員實行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配制度,國有獨資公司經(jīng)理層逐步實行任期制和契約化管理。
4、發(fā)揮監(jiān)督作用,完善問責機制
(1)監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu),依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立,對董事會、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進行監(jiān)督;
(2)健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度,支持和保證職工代表大會依法行使職權(quán),加強職工民主管理與監(jiān)督,維護職工合法權(quán)益;
(3)強化責任意識,明確權(quán)責邊界,建立與治理主體履職相適應(yīng)的責任追究制度。
5、堅持黨的領(lǐng)導,發(fā)揮政治優(yōu)勢
(1)堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)是國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢:
①《公司法》第十九條規(guī)定“在公司中,根據(jù)中國共產(chǎn)黨章程的規(guī)定,設(shè)立中國共產(chǎn)黨的組織,開展黨的活動。公司應(yīng)當為黨組織的活動提供必要條件”;
②《中國共產(chǎn)黨章程》第三十三條“國有企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮領(lǐng)導作用,把方向、管大局、保落實,依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項”;
③《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、中共中央辦公廳《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導加強黨的建設(shè)的若干意見》、中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》等指導文件;
④明確國有企業(yè)黨委(組)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位;
⑤科學界定黨委(組)參與公司治理職權(quán):核心內(nèi)容是構(gòu)建把方向、管大局、保落實,實現(xiàn)黨委(組)核心領(lǐng)導作用制度化;
⑥“三重一大”(重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用)決策。
⑦雙向進入、交叉任職。
(2)充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、巡視、審計等監(jiān)督作用,國有企業(yè)董事、監(jiān)事、經(jīng)理層中的黨員每年要定期向黨組(黨委)報告?zhèn)€人履職和廉潔自律情況;
(3)積極探索黨管干部原則與董事會選聘經(jīng)營管理人員有機結(jié)合的途徑和方法。
6、法人治理結(jié)構(gòu)要“一企一策”的在公司章程中予以細化
二、國企混改涉及的員工持股問題
(一)試點原則
1、堅持依法合規(guī),公開透明;
2、堅持增量引入,利益綁定;
3、堅持以崗定股,動態(tài)調(diào)整;
4、堅持嚴控范圍,強化監(jiān)督。
(二)試點條件
1、主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè);
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理,非公有資本股東所持股份應(yīng)達到一定比例,公司董事會中有非公有資本股東推薦的董事;
3、公司治理結(jié)構(gòu)健全,建立市場化的勞動人事分配制度和業(yè)績考核評價體系,形成管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的市場化機制;
4、營業(yè)收入和利潤90%以上來源于所在企業(yè)集團外部市場。
(三)員工范圍
1、參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對公司經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干,且與本公司簽訂了勞動合同;
2、黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門、機構(gòu)任命的國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得持股。外部董事、監(jiān)事(含職工代表監(jiān)事)不參與員工持股;
3、如直系親屬多人在同一企業(yè)時,只能一人持股。
(四)員工出資
1、員工入股應(yīng)主要以貨幣出資,并按約定及時足額繳納;
2、按照國家有關(guān)法律法規(guī),員工以科技成果出資入股的,應(yīng)提供所有權(quán)屬證明并依法評估作價,及時辦理財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù);
3、試點企業(yè)、國有股東不得向員工無償贈與股份,不得向持股員工提供墊資、擔保、借貸等財務(wù)資助。持股員工不得接受與試點企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)的借款或融資幫助。
(五)入股價格
1、在員工入股前,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對試點企業(yè)進行財務(wù)審計和資產(chǎn)評估;
2、員工入股價格不得低于經(jīng)核準或備案的每股凈資產(chǎn)評估值。
(六)持股比例
1、員工持股比例應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點、企業(yè)發(fā)展階段等因素確定;
2、員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%,單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%;
3、企業(yè)可采取適當方式預(yù)留部分股權(quán),用于新引進人才;
4、實施員工持股后,應(yīng)保證國有股東控股地位,且其持股比例不得低于公司總股本的34%。
(七)持股方式
1、持股員工可以個人名義直接持股,也可通過公司制企業(yè)、合伙制企業(yè)、資產(chǎn)管理計劃等持股平臺持有股權(quán);
2、通過資產(chǎn)管理計劃方式持股的,不得使用杠桿融資;
3、持股平臺不得從事除持股以外的任何經(jīng)營活動。
(八)股權(quán)管理主體、方式
1、員工所持股權(quán)一般應(yīng)通過持股人會議等形式選出代表或設(shè)立相應(yīng)機構(gòu)進行管理;
2、該股權(quán)代表或機構(gòu)應(yīng)制定管理規(guī)則,代表持股員工行使股東權(quán)利,維護持股員工合法權(quán)益;
3、公司各方股東應(yīng)就員工股權(quán)的日常管理、動態(tài)調(diào)整和退出等問題協(xié)商一致,并通過公司章程或股東協(xié)議等予以明確。
(九)持股鎖定
1、實施員工持股,應(yīng)設(shè)定不少于36個月的鎖定期;
2、在公司公開發(fā)行股份前已持股的員工,不得在公司首次公開發(fā)行時轉(zhuǎn)讓股份,并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個月的鎖定期;
3、鎖定期滿后,公司董事、高級管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份總數(shù)的25%。
(十)股權(quán)流轉(zhuǎn)
1、持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因離開本公司的,應(yīng)在12個月內(nèi)將所持股份進行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓;
2、轉(zhuǎn)讓給持股平臺、符合條件的員工或非公有資本股東的,轉(zhuǎn)讓價格由雙方協(xié)商確定;
3、轉(zhuǎn)讓給國有股東的,轉(zhuǎn)讓價格不得高于上一年度經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)值。
(十一)股權(quán)分紅
1、員工持股企業(yè)應(yīng)處理好股東短期收益與公司中長期發(fā)展的關(guān)系,合理確定利潤分配方案和分紅率;
2、企業(yè)及國有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報或設(shè)置托底回購條款;
3、持股員工與國有股東和其他股東享有同等權(quán)益,不得優(yōu)先于國有股東和其他股東取得分紅收益。
(十二)試點企業(yè)工作實施步驟——2016年啟動實施,成熟一戶開展一戶。2018年年底進行階段性總結(jié),視情況適時擴大試點
1、試點企業(yè)數(shù)量確定:首批少量;
2、試點企業(yè)最終確定:由國資主管部門會同有關(guān)部門確定;
3、員工持股方案制定:入股條件、比例、價格、出資方式、持股方式、股權(quán)分紅、股權(quán)管理、股權(quán)流轉(zhuǎn)及員工崗位變動調(diào)整股權(quán)等作出規(guī)定;
4、員工持股方案審批及備案:聽取職工意見,并由董事會提交股東會審議,之后,報履行出資人職責的機構(gòu)備案,同時抄送國資監(jiān)督管理機構(gòu);
5、試點企業(yè)信息公開。